Rolety wewnętrzne można odliczyć od podatku jako koszt firmy, gdy wyposażasz biuro, ale nie można ich odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Ulga obejmuje zamknięty katalog wydatków na poprawę efektywności energetycznej domu, a rolet w nim nie ma.
Artykuł ma charakter informacyjny i nie jest poradą podatkową. Przed rozliczeniem skonsultuj zakup z księgowym lub doradcą podatkowym i sprawdź aktualne przepisy.
Spis treści
Odliczenie rolet wewnętrznych od podatku zależy od tego, kto kupuje i w jakim celu. Firma odliczy je jako koszt uzyskania przychodu, a osoba prywatna nie odliczy ich w ramach ulgi termomodernizacyjnej.
Sytuacja dzieli się na dwa przypadki. Pierwszy to przedsiębiorca urządzający biuro. Drugi to właściciel domu rozliczający termomodernizację.
W firmie roleta jest wydatkiem na wyposażenie i reprezentację. Taki koszt obniża podstawę opodatkowania. W uldze termomodernizacyjnej roleta nie spełnia warunków, więc odliczenie nie przysługuje.
Ulga termomodernizacyjna to odliczenie wydatków na poprawę efektywności energetycznej domu jednorodzinnego. Można w jej ramach odliczyć od dochodu (w PIT) lub przychodu (w ryczałcie) do 53 000 zł.
Prawo do odliczenia mają podatnicy PIT oraz osoby płacące ryczałt, którzy są właścicielami domów jednorodzinnych. Współwłaściciele małżonkowie odliczają łącznie nawet 106 000 zł.
Tu pojawia się sedno sprawy. Odliczyć można tylko urządzenia, materiały i usługi wskazane w katalogu wydatków kwalifikowanych z rozporządzenia, a wydatki spoza listy nie podlegają odliczeniu. Katalog ma charakter zamknięty.
Wymiana stolarki okiennej mieści się w katalogu i obniża rachunki za ogrzewanie. Zwrot wynosi 12% lub 32% poniesionych kosztów, zależnie od progu podatkowego. Rolety są jednak akcesorium, a nie pozycją z listy, więc ulga ich nie obejmuje.
Wniosek dla właścicieli domów jest prosty. Inwestycja w roletę nie da odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Termoizolacyjna funkcja rolety nie zmienia tej zasady, bo liczy się obecność wydatku w katalogu.
Przedsiębiorca ma inną sytuację. Zakup i montaż rolet do biura można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu. Roleta służy działalności i reprezentacji firmy.
Koszt firmowy obniża podstawę opodatkowania. Niższy dochód oznacza niższy podatek dochodowy. Do tego podatnik VAT odlicza VAT z faktury zakupu.
Odliczyć koszty można zarówno za samą roletę, jak i za usługę montażu. Montaż rolet też jest wydatkiem na wyposażenie biura. Warunkiem jest faktura opisana na dane firmy.
Ta zasada dotyczy różnych osłon okiennych. Rolety, plisy i żaluzje zamontowane w biurze traktuje się tak samo pod kątem kosztu firmowego.
Oszczędność zależy od formy opodatkowania i statusu VAT. Poniższe wyliczenie pokazuje przykład dla rolety za 1500 zł brutto (VAT 23%) kupionej przez firmę będącą podatnikiem VAT.
Wartość netto to 1219,51 zł, a VAT do odliczenia to 280,49 zł. Do tego dochodzi oszczędność na podatku dochodowym liczona od kwoty netto.
| Forma opodatkowania | Odliczony VAT | Oszczędność na podatku dochodowym | Łączna korzyść | Faktyczny koszt |
| Skala 12% | 280,49 zł | 146,34 zł | 426,83 zł | 1073,17 zł |
| Skala 32% | 280,49 zł | 390,24 zł | 670,73 zł | 829,27 zł |
| Podatek liniowy 19% | 280,49 zł | 231,71 zł | 512,20 zł | 987,80 zł |
Przy podatku liniowym 19% korzyść wynosi 512,20 zł, więc faktyczny koszt rolety spada do 987,80 zł. Im wyższy próg podatkowy, tym większa oszczędność.
Liczby zależą od indywidualnej sytuacji firmy. Prześwietl zakup z księgowym, bo forma rozliczenia i status VAT zmieniają wynik.
Każde odliczenie opiera się na dokumentach. Bez poprawnej faktury urząd zakwestionuje koszt.
Przy zakupie i montażu pobierz fakturę VAT wystawioną na dane firmy. Faktura powinna opisywać zarówno roletę, jak i usługę montażu. To podstawa do obniżenia dochodu i odliczenia VAT.
Dokumentację przechowuj zgodnie z przepisami o księgowości. Faktura, dowód zapłaty i protokół montażu tworzą komplet, który chroni odliczenie podczas kontroli.
Wokół rolet zewnętrznych narosło wiele pytań. Pod kątem ulgi termomodernizacyjnej zasada jest taka sama jak przy roletach wewnętrznych.
Wydatków na zakup i montaż rolet zewnętrznych nie odliczysz w ramach ulgi termomodernizacyjnej, bo nie znajdują się w katalogu kwalifikowanym. Osoba prywatna nie skorzysta więc z ulgi na tę inwestycję.
W firmie sytuacja jest inna. Roletę zewnętrzną zamontowaną w siedzibie można rozliczyć jako koszt wyposażenia, na tych samych zasadach co osłony wewnętrzne.
Status zakupu wynika z celu i nabywcy. Najpierw ustal, czy kupujesz prywatnie do domu, czy firmowo do biura.
Porada specjalisty Co W Oknie): „Najczęstszy błąd to liczenie na ulgę termomodernizacyjną przy roletach do domu. Tej ulgi na rolety nie ma, bo katalog wydatków jest zamknięty. Firmom radzimy co innego: przy zamówieniu na biuro od razu prosić o fakturę na dane działalności, z osobnymi pozycjami za roletę i montaż. Taką fakturę księgowy rozliczy jako koszt, a podatnik VAT odliczy jeszcze VAT. Zawsze warto potwierdzić rozliczenie z doradcą podatkowym.”
Jeśli wyposażasz biuro lub urządzasz dom, w ofercie Co W Oknie dobierzesz osłony na wymiar:
Każde zamówienie realizujemy z fakturą, więc firma od razu ma dokument do rozliczenia kosztu.
Umów się na bezpłatny pomiar i dobór rolet w Twoim domu!
Tak, jeśli kupuje je firma na wyposażenie biura, bo stanowią koszt uzyskania przychodu. Osoba prywatna nie odliczy ich w ramach ulgi termomodernizacyjnej.
Ulga obejmuje zamknięty katalog wydatków kwalifikowanych, a rolet w nim nie ma. Wydatki spoza listy nie podlegają odliczeniu, nawet jeśli mają funkcję termoizolacyjną.
Ulga przysługuje podatnikom PIT i ryczałtu, którzy są właścicielami lub współwłaścicielami domu jednorodzinnego. Limit odliczenia wynosi 53 000 zł na osobę.
Tak, montaż rolet w biurze to koszt wyposażenia firmy. Warunkiem jest faktura opisująca usługę montażu wystawiona na dane działalności.
Przy rolecie za 1500 zł brutto i podatku liniowym 19% korzyść to około 512 zł, więc faktyczny koszt spada do około 988 zł. Wynik zależy od formy opodatkowania i statusu VAT.
W ramach ulgi termomodernizacyjnej nie, bo nie są w katalogu kwalifikowanym. W firmie roletę zewnętrzną można rozliczyć jako koszt wyposażenia siedziby.
Potrzebna jest faktura VAT na dane firmy, z osobnymi pozycjami za roletę i montaż. Dowód zapłaty i protokół montażu uzupełniają dokumentację.
To zależy od formy działalności i tego, czy pomieszczenie służy firmie. Taki przypadek warto potwierdzić z księgowym, bo urząd ocenia związek wydatku z przychodem.
